NOTA 16. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN: $112.347.126 $102.095.154
Agrupa las cuentas que representan las erogaciones en que
incurre la Entidad en el desarrollo de su actividad, en un periodo determinado.
Mediante el sistema de causación se registrará el gasto con
cargo a las cuentas del estado de resultados. Se entiende causado un gasto
cuando nace la obligación de pagarlo aunque no se haya hecho efectivo el pago.
Al final del ejercicio económico las cuentas de gastos y
costos se cruzan con los ingresos obtenidos por la organización, con lo cual se
determina la utilidad o la pérdida de la entidad.
|
|
2012
|
2011
|
VARIACION
|
|||
|
$
|
%
|
|||||
|
GASTOS ADMINISTRATVOS
|
112.347.126
|
|
102.095.154
|
|
10.251.972
|
10,0%
|
|
SUELDOS Y SALARIOS
|
43.452.221
|
30,4%
|
39.661.325
|
29,3%
|
3.790.896
|
9,6%
|
|
Sueldos
|
28.486.000
|
19,9%
|
26.164.000
|
19,3%
|
2.322.000
|
8,9%
|
|
Auxilio
de Transporte
|
816.000
|
0,6%
|
721.100
|
0,5%
|
94.900
|
13,2%
|
|
Prestaciones
sociales
|
10.043.621
|
7,0%
|
8.365.694
|
6,2%
|
1.677.927
|
20,1%
|
|
Dotación
y suministro
|
560.000
|
0,4%
|
536.000
|
0,4%
|
24.000
|
4,5%
|
|
Contratos
servicios temporales
|
100.000
|
0,1%
|
450.531
|
0,3%
|
-350.531
|
-77,8%
|
|
Viáticos
|
1.046.600
|
0,7%
|
3.424.000
|
2,5%
|
-2.377.400
|
-69,4%
|
|
Bonificación
Estimulo Eficiencia
|
2.400.000
|
1,7%
|
0
|
0,0%
|
2.400.000
|
100,0%
|
|
CONTRIBUCIONES EFECTIVAS
|
7.879.800
|
5,5%
|
6.727.488
|
5,0%
|
1.152.312
|
17,1%
|
|
Aportes
a Cajas de Compensación F
|
1.260.000
|
0,9%
|
1.071.100
|
0,8%
|
188.900
|
17,6%
|
|
Cotizaciones
a Seguridad S. Salud
|
2.678.500
|
1,9%
|
2.282.400
|
1,7%
|
396.100
|
17,4%
|
|
Cotizaciones
a Riesgos Profesionales
|
160.100
|
0,1%
|
157.488
|
0,1%
|
2.612
|
1,7%
|
|
Cotizaciones
a Seguridad S. Pensión
|
3.781.200
|
2,6%
|
3.216.500
|
2,4%
|
564.700
|
17,6%
|
|
APORTES SOBRE LA NOMINA
|
1.575.600
|
1,1%
|
1.339.200
|
1,0%
|
236.400
|
17,7%
|
|
Aportes
al ICBF
|
945.600
|
0,7%
|
803.000
|
0,6%
|
142.600
|
17,8%
|
|
Aportes
al SENA
|
630.000
|
0,4%
|
536.200
|
0,4%
|
93.800
|
17,5%
|
|
GASTOS GENERALES
|
39.961.213
|
28,0%
|
37.299.139
|
27,6%
|
2.662.074
|
7,1%
|
|
Honorarios
|
11.994.445
|
8,4%
|
11.852.922
|
8,8%
|
141.523
|
1,2%
|
|
Mantenimiento
|
495.000
|
0,3%
|
235.000
|
0,2%
|
260.000
|
110,6%
|
|
Servicios
públicos
|
4.453.271
|
3,1%
|
5.232.635
|
3,9%
|
-779.364
|
-14,9%
|
|
Arrendamientos
Oficina
|
2.544.000
|
1,8%
|
2.544.000
|
1,9%
|
0
|
0,0%
|
|
Publicidad,
papeleria y fotocopias
|
1.598.350
|
1,1%
|
1.245.650
|
0,9%
|
352.700
|
28,3%
|
|
Transporte
y comunicaciones (Rodamiento Gerente y otros)
|
11.747.319
|
8,2%
|
11.269.700
|
8,3%
|
477.619
|
4,2%
|
|
Seguros
Generales
|
20.000
|
0,0%
|
313.200
|
0,2%
|
-293.200
|
-93,6%
|
|
Promoción
y Divulgación Capacitaciones
|
1.699.562
|
1,2%
|
126.139
|
0,1%
|
1.573.423
|
1247,4%
|
|
Gastos
de Asamblea y otros eventos
|
452.600
|
0,3%
|
592.334
|
0,4%
|
-139.734
|
-23,6%
|
|
Gastos
de Representación y Generales
|
4.956.666
|
3,5%
|
3.887.559
|
2,9%
|
1.069.107
|
27,5%
|
|
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS
|
12.375.903
|
8,7%
|
13.027.059
|
9,6%
|
-651.156
|
-5,0%
|
|
Impuesto
Predial Unificado
|
1.904.829
|
1,3%
|
111.197
|
0,1%
|
1.793.632
|
1613,0%
|
|
Registro de Documentos Notariales
|
1.302.346
|
0,9%
|
269.161
|
0,2%
|
1.033.185
|
383,9%
|
|
Contribuciones
a las Superintendencias
|
676.128
|
0,5%
|
1.756.264
|
1,3%
|
-1.080.136
|
-61,5%
|
|
Tasa
Utilización Recurso Hídrico
|
1.211.265
|
0,8%
|
0
|
0,0%
|
1.211.265
|
100,0%
|
|
Gravamen
a Movimiento Financiero
|
493.423
|
0,3%
|
455.561
|
0,3%
|
37.862
|
8,3%
|
|
Otros
Impuestos Municipales-Departamentales
|
6.787.912
|
4,8%
|
10.434.876
|
7,7%
|
-3.646.964
|
-34,9%
|
|
PROVISIONES
|
4.555.326
|
3,2%
|
1.228.386
|
0,9%
|
3.326.940
|
100,0%
|
|
Cuentas
por Cobrar
|
0
|
0,0%
|
1.228.386
|
0,9%
|
-1.228.386
|
-100,0%
|
|
Para
contingencias
|
4.555.326
|
3,2%
|
0
|
0,0%
|
4.555.326
|
0,0%
|
|
AMORTIZACIONES
|
108.888
|
0,1%
|
0
|
0,0%
|
108.888
|
100,0%
|
|
De
Intangibles
|
108.888
|
0,1%
|
0
|
0,0%
|
108.888
|
100,0%
|
|
DEPRECIACIONES
|
2.438.175
|
1,7%
|
2.812.557
|
2,1%
|
-374.382
|
-13,3%
|
|
Muebles
y equipo de oficina
|
1.199.000
|
0,8%
|
624.835
|
0,5%
|
574.165
|
91,9%
|
|
Equipo
de computación
|
1.239.175
|
0,9%
|
2.187.722
|
1,6%
|
-948.547
|
-43,4%
|
NOTA 17. COSTOS SERVICIOS PUBLICOS: $142.814.930 $135.226.475
Registra los costos de
producción en que incurrió la entidad para la prestación
el suministro de agua a los diferentes beneficiarios del servicio en
cumplimiento de sus actividades en el
año 2012 para desarrollar el objeto social y generar ingresos.
|
|
2012
|
2011
|
VARIACION
|
|||
|
$
|
%
|
|||||
|
COSTOS DE PRODUCCION
|
142.814.930
|
|
135.226.475
|
|
7.588.455
|
5,6%
|
|
SERVICIOS PERSONALES
|
64.877.736
|
45,4%
|
47.851.334
|
35,4%
|
17.026.402
|
35,6%
|
|
Sueldos Personal Operativo
|
36.629.000
|
25,6%
|
23.716.000
|
17,5%
|
12.913.000
|
54,4%
|
|
Jornales
|
0
|
0,0%
|
6.909.656
|
5,1%
|
-6.909.656
|
-100,0%
|
|
Prestaciones sociales
|
8.259.600
|
5,8%
|
5.163.400
|
3,8%
|
3.096.200
|
60,0%
|
|
Dotación y suministro
|
1.476.738
|
1,0%
|
1.198.965
|
0,9%
|
277.773
|
23,2%
|
|
Contratos servicios temporales
|
4.636.490
|
3,2%
|
1.999.169
|
1,5%
|
2.637.321
|
131,9%
|
|
Aportes a Cajas de Compensación F
|
1.747.400
|
1,2%
|
1.114.880
|
0,8%
|
632.520
|
56,7%
|
|
Cotizaciones a Seguridad S. Salud
|
3.696.200
|
2,6%
|
2.367.600
|
1,8%
|
1.328.600
|
56,1%
|
|
Cotizaciones a Riesgos Profesionales
|
1.032.008
|
0,7%
|
638.224
|
0,5%
|
393.784
|
61,7%
|
|
Cotizaciones a Seguridad S. Pensión
|
5.218.400
|
3,7%
|
3.348.800
|
2,5%
|
1.869.600
|
55,8%
|
|
Aportes al ICBF
|
1.309.140
|
0,9%
|
837.200
|
0,6%
|
471.940
|
56,4%
|
|
Aportes al SENA
|
872.760
|
0,6%
|
557.440
|
0,4%
|
315.320
|
56,6%
|
|
GASTOS GENERALES
|
964.000
|
0,7%
|
1.096.400
|
0,8%
|
-132.400
|
-12,1%
|
|
Impresos y Publicaciones y Publicidad
|
696.000
|
0,5%
|
889.400
|
0,7%
|
-193.400
|
-21,7%
|
|
Transportes- Acarreos
|
268.000
|
0,2%
|
207.000
|
0,2%
|
61.000
|
29,5%
|
|
DEPRECIACIONES
|
1.994.304
|
1,4%
|
2.251.387
|
1,7%
|
-257.083
|
-11,4%
|
|
Maquinaria y Equipo
|
1.994.304
|
1,4%
|
2.251.387
|
1,7%
|
-257.083
|
-11,4%
|
|
ARRENDAMIENTOS
|
0
|
0,0%
|
19.000.000
|
14,1%
|
-19.000.000
|
100,0%
|
|
Construcciones y Ed. Bombeo Villanueva
|
0
|
0,0%
|
19.000.000
|
14,1%
|
-19.000.000
|
100,0%
|
|
CONSUMO DE INSUMOS DIRECTOS
|
33.587.680
|
23,5%
|
32.165.248
|
23,8%
|
1.422.432
|
4,4%
|
|
Energía
|
33.587.680
|
23,5%
|
32.165.248
|
23,8%
|
1.422.432
|
4,4%
|
|
MANTENIMIENTO
|
12.148.333
|
8,5%
|
1.358.880
|
1,0%
|
10.789.453
|
794,0%
|
|
Maquinaria Bombas
|
2.525.253
|
1,8%
|
571.276
|
0,4%
|
1.953.977
|
342,0%
|
|
Redes
|
9.623.080
|
6,7%
|
787.604
|
0,6%
|
8.835.476
|
1121,8%
|
|
SERVICIOS PÚBLICOS
|
3.246.815
|
2,3%
|
2.914.327
|
2,2%
|
332.488
|
11,4%
|
|
Telecomunicaciones Personal Operativo
|
3.246.815
|
2,3%
|
2.914.327
|
2,2%
|
332.488
|
11,4%
|
|
MATERIALES Y OTROS COSTOS DE OPERACIÓN
|
25.996.062
|
18,2%
|
28.588.899
|
21,1%
|
-2.592.837
|
-9,1%
|
|
Elementos y Accesorios para Acueducto
|
13.095.529
|
9,2%
|
13.897.899
|
10,3%
|
-802.370
|
-5,8%
|
|
Transportes-Rodamiento Personal Operativo
|
12.900.533
|
9,0%
|
14.691.000
|
10,9%
|
-1.790.467
|
-12,2%
|
NOTA 18.
OTROS INGRESOS: $6.001.879 $11.618.702
Corresponde a ingresos fuera de la actividad
operacional de la organización, como interés por las cuentas de ahorros en las
diferentes entidades bancarias, financiación a usuarios, ajustes a las conciliaciones, la papelería en la elaboración de la facturación,
medidores cambiados y otros. También se registró en la cuenta Ajuste de
Ejercicios el valor provisionado para la
contribución a la Superservicios correspondiente al año 2012
que finalmente, por el monto de
los gastos y costos del año 2011 fue de
$o.
|
|
2012
|
2011
|
VARIACION
|
|||
|
$
|
%
|
|||||
|
OTROS INGRESOS
|
6.001.879
|
|
11.618.702
|
|
-5.616.823
|
-48,3%
|
|
FINANCIEROS
|
702.487
|
11,7%
|
850.722
|
7,3%
|
-148.235
|
-17,4%
|
|
Intereses
|
333.835
|
5,6%
|
428.566
|
3,7%
|
-94.731
|
-22,1%
|
|
Financiación usuarios
|
202.908
|
3,4%
|
231.550
|
2,0%
|
-28.642
|
-12,4%
|
|
Recargos y reconexiones, multas
|
150.000
|
2,5%
|
190.606
|
1,6%
|
-40.606
|
-21,3%
|
|
Retorno Cooperativo Comulseb y Coomutagro
|
15.744
|
0,3%
|
0
|
0,0%
|
15.744
|
100,0%
|
|
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
|
3.614.792
|
60,2%
|
2.433.977
|
20,9%
|
1.180.815
|
48,5%
|
|
Recuperaciones varias
|
0
|
0,0%
|
47.800
|
0,4%
|
-47.800
|
100,0%
|
|
Facturas
|
1.238.200
|
20,6%
|
914.400
|
7,9%
|
323.800
|
35,4%
|
|
Ajuste Seguridad Social
|
0
|
0,0%
|
0
|
0,0%
|
0
|
-100,0%
|
|
Recuperaciones
Medidores, Provisiones
|
580.000
|
9,7%
|
844.738
|
7,3%
|
-264.738
|
-31,3%
|
|
Consignaciones
Sin Legalizar
|
745.909
|
12,4%
|
0
|
0,0%
|
745.909
|
100,0%
|
|
Ajuste conciliaciones
|
2.826
|
0,0%
|
63.300
|
0,5%
|
-60.474
|
-95,5%
|
|
Indemnizaciones Compañía de Seguros
|
243.299
|
4,1%
|
0
|
0,0%
|
243.299
|
100,0%
|
|
Recuperación provisión-retefuente
|
804.558
|
13,4%
|
563.739
|
4,9%
|
240.819
|
42,7%
|
|
AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES
|
1.684.600
|
28,1%
|
8.334.003
|
71,7%
|
-6.649.403
|
-79,8%
|
|
Servicio Acueducto
|
1.684.600
|
28,1%
|
8.334.003
|
71,7%
|
-6.649.403
|
-79,8%
|
NOTA 19.
OTROS GASTOS: $11.682.834 $1.630.555
Se registran los relacionados con gastos
financieros generados en las cuentas bancarias; comisiones por concepto de
recaudo de servicios en la Cooperativa de Villanueva y los
gastos legales. También se registraron en el rubro Ajuste a Ejercicios
Anteriores los valores adeudados por
concepto de Tasa por Recurso Hídrico de
los años 2007- 2011 $6.043.371 y los valor adeudados por concepto de Impuesto
Predial por los predios el Oso y el Pomarroso de Villanueva correspondiente a
los años 2007 a 2011 por valor de $4.010.757.
|
|
2012
|
2011
|
VARIACION
|
|||
|
$
|
%
|
|||||
|
OTROS GASTOS
|
11.682.834
|
8,2%
|
1.630.555
|
1,2%
|
10.052.279
|
616,5%
|
|
Comisión recaudos
|
318.385
|
0,2%
|
325.337
|
0,2%
|
-6.952
|
-2,1%
|
|
Interés Créditos Comulseb
|
11.001
|
0,0%
|
149.135
|
0,1%
|
-138.134
|
-92,6%
|
|
Gastos Legales
|
1.299.320
|
0,9%
|
387.272
|
0,3%
|
912.048
|
235,5%
|
|
Pérdida Baja de Propiedad Planta y Equipo.
|
0
|
0,0%
|
768.811
|
0,6%
|
-768.811
|
-100,0%
|
|
Ajuste a Ejercicios Anteriores- Tasas e Impuestos
|
10.054.128
|
7,0%
|
0
|
0,0%
|
10.054.128
|
100,0%
|
NOTA 20.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
ACUASCOOP LTDA., ESP, Aumentó el
patrimonio en $151.116.256, presentando aumento en los rubros de capital
autorizado y pagado $9.795.542 y en valorizaciones en razón al avaluó técnico
de los predios presentando un aumento de $143.944.986, la entidad generó equilibrio entre sus ingresos y sus gastos
dando un resultado del ejercicio en cero
(0).
NOTA 21.
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
Se constituye este estado con el complemento de
los demás estados financieros básicos, porque en el se resume, clasifica y
relaciona el resultado de las actividades de financiamiento e inversión, los
recursos provenientes de las operaciones y los cambios en la situación
financiera durante el período.
En resumen se presentó recursos provistos (origen)
por $91.898.436 y se aplicaron $(59.131.881) para un disponible al final del
período de $32.766.555.
NOTA 22. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Muestra el efectivo generado y utilizado en las
actividades de operación, inversión y financiación, permitiendo evaluar a
mediano plazo la capacidad de la entidad para generar flujos futuros de
efectivo, cumplir obligaciones con terceros y asociados.
Se presentó un flujo neto en actividades de
operación de $3.790.874, actividades de inversión y financiación ($18.561.825) con un disponible
inicial de $47.537.506, los que operados matemáticamente presentan un
disponible al final del período de $32.766.555.
NOTA 23. PRINCIPALES
INDICADORES FINANCIEROS
En forma comparativa la entidad presenta a la
fecha de corte los siguientes indicadores de medición referidos a rentabilidad
de la organización respecto del activo, aportes sociales y patrimonio, y se presenta la variación respecto al
periodo anterior.
|
INDICADOR
|
2012
|
2011
|
2010
|
2009
|
VARIACION 2011/2012
|
|
|
Relativa
|
Absoluta
|
|||||
|
Rentabilidad del patrimonio
|
0,0%
|
14,5%
|
-12,1%
|
7,6%
|
-14,47
|
-100,0%
|
|
Rentabilidad aportes sociales
|
0,0%
|
23,4%
|
-17,1%
|
13,0%
|
-23,37
|
-100,0%
|
|
Rentabilidad del activo
|
0,0%
|
12,0%
|
-9,0%
|
5,9%
|
-11,98
|
-100,0%
|
|
Endeudamiento
|
12,7%
|
17,2%
|
25,5%
|
22,0%
|
-4,52
|
-26,2%
|
PABLO ALBERTO FIGUEROA
LÓPEZ
HILDA CARREÑO DURÁN
Gerente
Contador
Público Tarjeta Profesional 152903-T
MARTHA SÁNCHEZ NEIRA
Contador Público Tarjeta Profesional 72397-T
Revisor Fiscal
Firmado el original
